Wijzigingen in BTW-regelgeving in Duitsland
Als gevolg van een wetswijziging in Duitsland op 1 januari 2019:
- Is eBay mogelijk aansprakelijk voor de onbetaalde BTW van verkopers.
- Dient eBay van elke zakelijke verkoper een certificaat ('Bescheinigung nach §22f UStG') te ontvangen waaruit blijkt dat de verkoper een BTW-nummer heeft.
Een bewijs dat je geen uitstaande belasting schulden hebt is niet voldoende. Er is een 'certificaat in het kader van §22f UStG' vereist.
Houd ook rekening met het volgende:
Belastingontduiking is een misdrijf. eBay werkt met de Duitse autoriteiten samen om belastingontduiking te voorkomen en onderneemt actie tegen hen die zich niet aan de wet houden. Dit omvat, maar is niet beperkt tot, verwijdering van aanbiedingen en accountschorsing.
Wie is BTW-plichtig in Duitsland?
Het is in principe niet van belang op welke lokale eBay-site een verkoper zijn of haar object aanbiedt.
In principe, moet je als verkoper een BTW-nummer aanvragen als je aan een van de volgende 3 voorwaarden voldoet:
- Je bent een in Duitsland gevestigde verkoper.
- Je verkoopt goederen die afkomstig zijn uit een magazijn in Duitsland.
- Je verzendt goederen naar privépersonen in Duitsland vanuit een buitenland in de EU, waar de goederen zijn opgeslagen of van tevoren worden geleverd.
Dit geldt voor een totale Duitse omzet van EUR 100.000 per jaar via alle verkoopkanalen.
Als je verder nog vragen hebt, neem je contact op met je belastingadviseur.
Volgende stappen
Als je aan een van de 3 criteria voldoet, moet je zo snel mogelijk nagaan of je je BTW-verplichtingen nakomt.
- Controleer of je bedrijf een Duits BTW-nummer moet aanvragen.
- Als dat het geval is, schrijf jezelf dan in bij de Duitse belastingdienst en vraag een BTW-nummer aan. Je moet dan ook een BTW-certificaat ('Bescheinigung nach §22f UStG') aanvragen.
- Voer hier je BTW-nummer op eBay in, zodat we het kunnen weergeven in je aanbiedingen op eBay.de (zoals vereist door de wet).
- Controleer of je bedrijfsnaam en je BTW-nummer in je eBay-account overeenkomen met de gegevens op je BTW-certificaat.('Bescheinigung nach §22f UStG'). Zorg er ook voor dat je certificaat voorzien is van een officiële stempel van je belastingkantoor.
- Upload je certificaat.('Bescheinigung nach §22f UStG').
Upload nu het BTW-certificaat ('Bescheinigung nach §22f UStG')
Als dit op jou van toepassing is, vraag het certificaat ('Bescheinigung nach §22f UStG') dan zo snel mogelijk aan, want belastingdiensten kunnen gemakkelijk overbelast raken.
Je moet je certificaat op tijd naar eBay uploaden om door te kunnen gaan met verkopen op eBay.
Uiterste datums:
- 1 maart 2019: zakelijke verkopers buiten de Europese Economische Ruimte (EER)
- 1 oktober 2019: zakelijke verkopers binnen de Europese Economische Ruimte (EER)
Wacht niet met uploaden, er ontstaan wachttijden in de verwerking. Upload nu het certificaat.
Informatie van de Duitse belastingdienst voor landen buiten de EU
Als je meer wilt weten over BTW voor bedrijven die niet in de EU zijn gevestigd, ga je naar:
Duits federaal ministerie van Financiën
Hoe kan ik een belastingadviseur vinden?
Er zijn meerdere manieren om een belastingadviseur te vinden die je kan helpen.
- Vraag je lokale belastingadviseur (of advocaat, accountant) of hij of zij een bedrijf in Duitsland kan aanbevelen, bv. uit zijn of haar netwerk
- Zoek een belastingadviseur in Duitsland ("Steuerberater", "Steuerberatergesellschaft") op basis van de respectieve behoeften
- Taalvaardigheden
- Belastinggebied ("Umsatzsteuer" (btw))
- Ervaring met klanten die handeldrijven op eBay
- Als er een strafrechtelijk onderzoek tegen jou loopt vanwege onbetaalde belastingen, zoek je best naar een "Steuerberater" of "Rechtsanwalt" die gespecialiseerd is in "Steuerstrafrecht" of "Steuerstrafverfahren"
- Je kunt de nationale zoekdienst voor belastingadviseurs (Bundesweiter Steuerberater-Suchdienst) gebruiken
- In het gedeelte “Arbeitsgebiete” (Werkgebied) kun je het volgende selecteren:
- Btw - “Umsatzsteuer”
- Strafrechtelijke procedures voor belastingfraude en andere belastingmisdrijven - "Steuerstrafverfahren"
- In het gedeelte "Branche" (Sector) kun je het volgende selecteren:
- E-commerce - "Internethandel"
- B2C-handel - "Business-to-Consumer-Handel"
- In het gedeelte "Fremdsprache" (Taalvaardigheden) kun je bijvoorbeeld het volgende selecteren (te lokaliseren naargelang de site):
- Chinees - "chinesisch"
- Nederlands - "niederländisch"
- Engels - "englisch"
- Frans - "französisch"
- Italiaans - "italienisch"
- Pools - "polnisch"
- Spaans - "spanisch"
- In het gedeelte “Arbeitsgebiete” (Werkgebied) kun je het volgende selecteren:
Wat is het verschil tussen een Duits nationaal belastingnummer en een BTW-nummer?
Als je je bedrijf in Duitsland inschrijft bij de lokale Duitse belastingdienst, krijg je een nationaal belastingnummer (“Steuernummer”) van de belastingdienst. Je krijgt meestal één belastingnummer voor alle soorten belasting waarvoor je bedrijf ingeschreven moet zijn, bijvoorbeeld BTW. Het belastingnummer wordt gebruikt voor alle communicatie met de belastingdienst.
Het belastingnummer is tussen 10 en 13 cijfers lang en bestaat alleen uit cijfers, waarvan sommige worden gescheiden door een '/'.
Duitse BTW-nummers beginnen met 'DE', gevolgd door 9 cijfers.
Hoe voeg ik mijn BTW-nummer toe aan mijn eBay-aanbiedingen?
Als je in Duitsland BTW-plichtig bent en een BTW-nummer hebt, ben je wettelijk verplicht je BTW-nummer in al je aanbiedingen weer te geven (§ 5 TMG). Als je het hieronder invoert, geven wij het voor je weer:
Ik heb meerdere eBay-accounts. Heb ik een certificaat nodig voor elke account?
Je moet een certificaat uploaden voor elk van je eBay-accounts. Controleer of de gegevens van je bedrijf op het certificaat ("Bescheinigung nach §22f UStG") overeenkomen met de gegevens van je eBay-account.
Moet ik mijn Duitse nationale belastingnummer opgeven aan eBay?
In de toekomst moet je ook je belastingnummer opgeven op eBay.de.
Deze informatie is van algemene aard en houdt geen juridisch advies of belastingadvies in.
Als je nog vragen hebt, neem je contact op met een juridisch adviseur en/of belastingadviseur.